股东借款给公司涉税吗

1.股东借款给公司确实存在诸多税务问题，处理不当易引发税务风险。股东取得借款利息需缴纳个人所得税，按“利息、股息、红利所得”项目适用20%税率；提供贷款服务，一般按3%征收率缴纳增值税，未达起征点可免征。公司支付给股东的利息，符合一定条件可在企业所得税前扣除，同时要履行代扣代缴个人所得税义务。
2.为应对这些税务问题，股东和公司需做好以下几点：
-股东应准确核算借款利息收入，及时申报缴纳个人所得税和增值税，确保税务合规。
-公司在支付利息时，要严格审核是否符合企业所得税前扣除条件，按规定代扣代缴个人所得税。
-双方都要关注税收政策变化，必要时咨询专业税务顾问，降低税务风险。
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法律分析：
（1）股东个人取得借款利息，属于“利息、股息、红利所得”，需按20%税率缴纳个人所得税。这是因为此类收入是股东凭借资金出借获得的收益，依法要缴纳相应税费。
（2）增值税方面，个人提供贷款服务适用3%征收率，但未达起征点可免征。这是国家为扶持小额经营等情况制定的政策。
（3）公司支付给股东的利息，若要在企业所得税前扣除，需满足利率不超金融企业同期同类贷款利率，且关联方债权性投资与其权益性投资比例符合规定等条件。同时，公司有代扣代缴股东个人所得税的义务，这是为了确保税收的合规征收。

提醒：
股东和公司在处理借款税务问题时，要准确把握税收政策和扣除条件，避免因税务处理不当引发风险，不同情况可能有不同税务处理方式，建议咨询进一步分析。
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（一）股东个人要准确计算利息收入，及时按20%的税率申报缴纳个人所得税，若利息收入对应增值税未达起征点则无需缴纳增值税。
（二）公司支付利息时，要确保利率不超金融企业同期同类贷款利率，关联方债权性投资与其权益性投资比例符合规定，以实现利息在企业所得税前扣除。
（三）公司要履行好代扣代缴股东个人所得税的义务，避免税务风险。

法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，利息、股息、红利所得应当缴纳个人所得税；第三条规定，利息、股息、红利所得适用比例税率，税率为百分之二十。
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1.股东个人借款给公司取得利息时，要缴纳个人所得税，按“利息、股息、红利所得”的20%税率征收。提供贷款服务要按3%征收率缴纳增值税，未达起征点可免。
2.公司支付股东利息，符合一定条件可在企业所得税前扣除，如利率不超金融企业同期同类贷款利率等。支付利息时，公司要代扣代缴股东的个人所得税。
3.股东借款给公司涉税，需按规定处理，以免税务风险。
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结论：
股东借款给公司存在涉税情况，股东和公司都需按规定处理税务事宜以避免风险。
法律解析：
股东个人取得借款利息时，要按“利息、股息、红利所得”项目，以20%的税率缴纳个人所得税。在增值税方面，个人提供贷款服务按3%征收率缴纳增值税，未达起征点可免征。对于公司，支付给股东的利息若符合利率不超过金融企业同期同类贷款利率，且关联方债权性投资与其权益性投资比例符合规定等条件，可在企业所得税前扣除，并且公司支付利息时需履行代扣代缴个人所得税义务。税务问题处理不当易引发风险，因此在股东借款给公司的过程中，需严格依照相关规定执行。若您在股东借款税务处理方面有疑问，可向专业法律人士咨询，确保合法合规。